老师，物业公司开发票，一次开一年的（预收）报增值税时怎么处理！更合适

杨娜 追问

2019-04-19 16:42

老师，还有一个问题，我们物业公与地产公司有人工费合作业主。每个月都计提人工费，过三五个月一次性给地产开票专票，地产再给借款。这个分录怎么写更合适

杨娜 追问

2019-04-19 16:43

老师，还有一个问题，我们物业公与地产公司有人工费合作业务。每个月都计提人工费，过三五个月一次性给地产开票专票，地产再给付款。
这个分录怎么写更合适

郭老师 解答

2019-04-19 16:59

你给提供人工服务，对方给你钱是吗？借应收账款贷其他业务收入应交税费

杨娜 追问

2019-04-19 17:04

每个月计提的时候写分录是借：应收账款-暂估。贷：
其他业务收入，应交增值税

郭老师 解答

2019-04-19 17:05

应收账款二级科目写房地产公司

杨娜 追问

2019-04-19 17:06

但是实际开票是，再写借应收账款-实际开票。贷：其他业务收入，应交增值税就不对了吧！但是设计到增值税的问题，我就有点不清楚了

郭老师 解答

2019-04-19 17:06

红冲我写的那个就可以，然后做个开发票的
你这个是开差额征税的吧

杨娜 追问

2019-04-19 17:08

不是，每月税率都是6%的正常计算

郭老师 解答

2019-04-19 17:12

开发票的那个月份，红冲我写的，做个开发票的就可以