想问一下企业所得税上月未计提，本月缴纳，应该怎么做分录？

???? marilyn ???? 追问

2019-04-19 11:11

我上月未计提

???? marilyn ???? 追问

2019-04-19 11:11

这个月用不用再计提一下

阳老师 解答

2019-04-19 11:11

你好，需要先补提才行，不然怎么平

???? marilyn ???? 追问

2019-04-19 11:27

好的

阳老师 解答

2019-04-19 11:29

不谢，有什么不懂的问题随时欢迎提问，麻烦你给我点评一下，谢谢

???? marilyn ???? 追问

2019-04-19 11:30

老师我还想问一下，我计提是按25%的税率计提还是按实际缴纳金额计提，现在不是小型微利企业不是有优惠政策吗？优惠的需要计入营业外收入吗？

阳老师 解答

2019-04-19 11:31

你好，按缴纳的进行计提就可以了

???? marilyn ???? 追问

2019-04-19 11:33

不用管优惠政策的部分是吧？

阳老师 解答

2019-04-19 11:34

你好，对，是这个意思

???? marilyn ???? 追问

2019-04-19 11:36

那这样的话，我想问一下，那现在小规模企业10万以下免征增值税，那我10万以下的销售额还用计提吗？

阳老师 解答

2019-04-19 11:39

你好，你的增值税需要转入营业外收入