我做福利费： 1.借：管理费用–福利费 贷：应付职工薪酬–福利费 2. 借：应付职工薪酬–福利费 贷：其他应付款 那汇算清缴职工福利费是填第一部的金额，还是第二部的金额？

会计 追问

2019-04-19 11:04

是的

答疑陈园老师 解答

2019-04-19 11:06

汇缴清算，可以税前扣除的必须实际支出的呢。帐载金额填你计提的那个数，税收金额填你实际发生的数（必须小于工资总额的14%）。管理费会调增。个人建议，现在管理费福利费可以不计提，发生时直接进入管理费用。

会计 追问

2019-04-19 11:14

计提跟发放不一致，因为有的是专用发票

会计 追问

2019-04-19 11:15

这样填的不一致是不是得调增

答疑陈园老师 解答

2019-04-19 11:16

职工福利费么？如果是就按我说的进行汇缴清算。