2016年11月计提了，借：管理费用-水利建设基金 42.70元，贷：应交税费-水利建设基金 42.70元，然后2017年1月才发现这个不用交，但是又跨年了，应该怎么样冲红？

计划加 追问

2019-04-19 11:00

那用不用同时出一笔   借：以前年度损益调整——管理费用-水利建设基金 42.70元   贷：本年利润42.70元

邹老师 解答

2019-04-19 11:01

你好，是结转到利润分配——未分配利润 
借；以前年度损益调整——管理费用-水利建设基金 42.70元
贷；利润分配——未分配利润

计划加 追问

2019-04-19 11:07

那时那个做账的都这样做了，现在都2019年了还能怎么更正啊？

邹老师 解答

2019-04-19 11:32

你好，2019年就是做这个调整分录啊 
借；应交税费-水利建设基金 42.70元 贷；以前年度损益调整——管理费用-水利建设基金 42.70元
借；以前年度损益调整——管理费用-水利建设基金 42.70元
贷；利润分配——未分配利润