我公司有张承兑汇票500万元，质押背书给银行后得到现金480万，20万作为押金性质以后到期会给我们还回来。我们质押给银行的账务处理 和汇票到期后才把票距真正给对方这两笔会计分录应该分别怎么做

反目相谮 追问

2019-04-19 11:20

老师，我现在质押做的分录是借银行480     其他应收20      贷应收票据500，我现在应该怎么办

文老师 解答

2019-04-19 12:04

质押不需要做账务处理

反目相谮 追问

2019-04-19 12:05

我已经做了，但是按您说的方式，我直接负数红冲做错的凭证行吗

文老师 解答

2019-04-19 12:05

你可以把这笔分录红冲了或调整一下贷短期借款480其他应收款-20贷应收票据-500

反目相谮 追问

2019-04-19 12:09

您说的这个分录不平吧？我不太理解，全都是贷方，调整会计分录，能明细一点么

文老师 解答

2019-04-19 12:43

不好意思，是贷期借款480其他应收款20(或者这个做借方就用负数)贷应收票据-500，都生贷方可以的，正数和负数相抵了

反目相谮 追问

2019-04-19 13:52

老师我可以这么做吗
借:应收票据500
贷:短期借款480
     其他应收20
这样的话我的应收票据500还会有对吧。我觉的全在贷方特别别扭，有借必有贷

文老师 解答

2019-04-19 13:52

最好是负数冲减原来错误的分录

反目相谮 追问

2019-04-19 13:54

在一个问题
支付银行的质押利息每个月对公转没有发票可以税前扣除吗？
有的人说有利息发票都不能税前扣除

反目相谮 追问

2019-04-19 14:15

好的，明白了谢谢您。
质押利息开具发票可以税前扣除吗

文老师 解答

2019-04-19 20:09

您好，这利息可以税前扣除的

反目相谮 追问

2019-04-19 20:20

没有发票在汇算清缴调整就可以了吗

文老师 解答

2019-04-19 20:25

是的，没有发票的需要在汇算清缴时候纳税调整