老师您好，想问一下去年的费用记多了，今年怎么做账务调整，在企业所得税年度汇算清缴时该怎么体现呢？

🌾 追问

2019-04-19 09:26

需要先做红冲吗？还是直接用以前年度损益科目调整就可以

克江老师 解答

2019-04-19 09:33

直接用以前年度损益科目调整就可以

🌾 追问

2019-04-19 09:36

去年计的分录是：借：管理费用 贷：其他应付款  那现在调整为：借：以前年度损益调整  贷：其他应付款    然后  借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整    
老师，这样做对吗？

克江老师 解答

2019-04-19 09:40

借：以前年度损益调整- 负数
贷：其他应付款 - 负数

🌾 追问

2019-04-19 09:42

好的，明白了 谢谢老师

克江老师 解答

2019-04-19 09:47

希望回复对你有帮助。

🌾 追问

2019-04-19 09:54

有帮助的，谢谢您

克江老师 解答

2019-04-19 09:56

谢谢。希望下次一起交流业务

🌾 追问

2019-04-19 09:59

好的

🌾 追问

2019-04-19 09:59

老师

克江老师 解答

2019-04-19 10:12

谢谢，对工作的支持