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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-04-19 09:22

这个题目的关键点就是要计算出免税部分对应的进项税额，这个是不能抵扣进项税额的。

张艳老师 解答

2019-04-19 09:46

不得抵扣的进项税额=全部进项税额×免税项目或非应税项目的收入额÷免税项目或非应税项目收入额与相关应税收入额的合计=6.8×50÷[116÷(1+16%)+50]=2.27(万元)，应纳税额=116÷1.16×16%-(6.8-2.27)=11.47(万元)。

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1.销项税=116/(1+16%)*16%=16 不含税销售额=116/(1+16%)=100 2.可以抵扣的进项税（按比例）=100/(100+50)*6.8=4.53 3.所以应交增值税=16-4.53=11.47
2019-04-19 09:27:00
这个题目的关键点就是要计算出免税部分对应的进项税额，这个是不能抵扣进项税额的。
2019-04-19 09:22:33
同学看不到你发的题目呀
2019-04-19 10:47:28
同学，你好请稍等，我来帮你解答这个题
2023-10-25 21:02:40
不是啊，初级的啊
2019-10-17 12:59:02
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