公司活动以赠送的形式送给顾客的商品，如何做账？赠品是开有进货票回来入库的，如何合法合理的转销出去？

张艳老师 解答

2019-04-18 20:03

请问下这个进货发票，是专票还是普票？

凉风翠雪 追问

2019-04-18 20:05

我们是小规模纳税人，进票是普票。

张艳老师 解答

2019-04-18 20:08

借：销售费用--促销
      贷：库存商品
             应交税费-应交增值税

凉风翠雪 追问

2019-04-18 22:12

老师，应交税费——应交增值税不是有收入并开票的情况下才做的吗？

张艳老师 解答

2019-04-18 22:26

这个业务是要做视同销售处理的，也是要确认销项税额的。

凉风翠雪 追问

2019-04-19 11:16

那要不要开票出来呢？正常情况下，我们每交增值税费都是根据所开发票金额来计算的，如果不开发票，直接计入应交增值税科目的金额会不会和税局的数对不上号？

张艳老师 解答

2019-04-19 11:37

不用开票的，但是要申报未开票收入的