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晶晶老师

职称： 中级会计师,注册会计师,税务师

2019-04-18 17:24

企业所得税汇算清缴涉及调增调减的项目只要在申报表体现，不做会计分录。

玉山-叶子 追问

2019-04-18 17:29

调整后，纳税所得和软件系统里的本年利润就不一致了，本来是负100现在变成负300,也不需要做分录吗

晶晶老师 解答

2019-04-18 17:47

纳税所得表里从“利润总额”开始调增调减，最后得到“应纳税所得额”来计算交税。
财务报表利润表里也是“利润总额”然后减所得税费用得到“净利润”。
这两个表里的“利润总额”是相等的。

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相关问题讨论
企业所得税汇算清缴涉及调增调减的项目只要在申报表体现，不做会计分录。
2019-04-18 17:24:35
你好，国家税务总局2015年34号公告出台后，统一规定，企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。不过你这个在1月份计提，就做到18年的费用不用调整。
2018-05-15 09:35:43
你好，不可以 应当去做2017年汇算清缴的更正申报才是的
2019-02-22 10:51:23
所得税费用不影响利润总额，不需要调整
2019-04-11 10:05:46
1在19年调整18年预提成本 2汇算清缴需要调整该笔成本
2019-04-27 16:30:01
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