老师，去年的所得税费用多计了，现在应该怎样调整？

归零 追问

2019-04-18 15:55

是这样的，去年12月应该计提和交的所得税，没有在当月入账，现在发现那次所得税在19年1月入账了，牵扯到跨年了，要怎么调整呢？

答疑苏老师 解答

2019-04-18 15:59

你好 就是跨年了 用以前年度损益调整科目

归零 追问

2019-04-18 16:03

嗯嗯，但是在今年一月已经做了计提和交所得税的账务处理了，这样的话，还和您第一条的账务处理一样吗？

答疑苏老师 解答

2019-04-18 16:05

你好 你不是说计提的多了吗 是指一月份计提的多了吗

归零 追问

2019-04-18 16:13

老师，是这样的，去年12月有笔预缴所得税款，但是没做计提和交税的账务处理。在今年一月才做的计提和交税的账务处理，现在申报一季度所得税时，才发现那个应该在去年12月份入账，现在应该怎么调账？

答疑苏老师 解答

2019-04-18 16:16

你好 就是现在补计提 借以前年度损益调整 贷应交税费 借 利润分配 贷以前年度损益调整

归零 追问

2019-04-18 16:32

哦哦，那这样的话，应交税费科目就有余额了

答疑苏老师 解答

2019-04-18 16:41

你好 你上月预缴税款 没做一笔 借 应交税费 贷 银行存款吗？

归零 追问

2019-04-18 16:43

1月已经做了，
借:所得税费用
    贷:应交税费－应交所得税
借:应交税费－应交所得税
    贷:银行存款

答疑苏老师 解答

2019-04-18 16:47

你好 一月份做不能用所得税费用 借:以前年度损益调整 
贷:应交税费－应交所得税
借:应交税费－应交所得税
贷:银行存款  然后 再借利润分配  贷 以前年度损益调整

归零 追问

2019-04-18 16:53

哦哦，好的

归零 追问

2019-04-18 16:55

那这个做18年所得税汇算清缴的时候需要调整吧

答疑苏老师 解答

2019-04-18 16:59

你好 是的  需要调整

归零 追问

2019-04-18 17:07

好的，谢谢您

答疑苏老师 解答

2019-04-18 17:09

不客气 祝工作顺利哦