老师 18年4月份我们预付了一年的租金，当时只做了预付账款，没有计入费用 一直到现在发票都还没来 在汇算清缴之前我想把这笔账调了 现在我该怎么做呢

Lily 追问

2019-04-18 14:23

那我做18年的汇算清缴需不需要调增呢

bamboo老师 解答

2019-04-18 14:24

您2018年4月预付的什么时间段的房租？

Lily 追问

2019-04-18 14:25

18年4-19年4月  老师  我们是小企业会计制度  没得以前年度损益调整科目呢

bamboo老师 解答

2019-04-18 14:28

借：利润分配——未分配利润
贷：预付账款——暂估
那您4-12月的房租费应该计提的 汇算清缴的时候调减

Lily 追问

2019-04-18 14:32

但是发票还没回来，我也没做计提  所以现在我很疑惑这个账该怎么做，汇算清缴该怎么调，老师你说调减，为什么要调减呢

bamboo老师 解答

2019-04-18 14:36

发票什么时候能回来？汇算清缴前能回来的话 那您2018年度发生的费用 可以在2018扣除 您前面摊销了房租么？没有用的话 现在摊销肯定要减少去年的利润 啊所以调减

Lily 追问

2019-04-18 14:40

哦哦  前面我没有摊销房租，那个发票估计回不来了  如果发票回不来了 ，现在我要怎么做呢

bamboo老师 解答

2019-04-18 14:42

发票要不回来的话 就做我前面的分录  所得税调增
借：利润分配——未分配利润
贷：预付账款

Lily 追问

2019-04-18 14:44

好的 老师  这笔分录我是做到19年的账里吧  我调18你那4-12月份的金额就可以了吧？

bamboo老师 解答

2019-04-18 14:47

是做到19年的账里  调18年4-12月份的金额就可以

Lily 追问

2019-04-18 14:47

好的  非常感谢老师

bamboo老师 解答

2019-04-18 14:49

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快