老师:您好!请教一下18年错将固定资产一次性计提了折旧，若19年要冲减18年多计提的折旧(在19年改为月计提)，分录该怎么调整呢？

学徒 追问

2019-04-18 12:32

这样做好像不对？我财务软件导出的资产负债表和利润表的净利润数不一致，应该分录调整有误

学徒 追问

2019-04-18 13:42

老师，在吗，看到信息回复一下，谢谢

学徒 追问

2019-04-18 14:10

这样对吗？

学徒 追问

2019-04-18 14:13

19年按月计提我知道，只是冲销18年多提的分录，我做的对不对？

学徒 追问

2019-04-18 15:57

赵英老师，老师回复一下，谢谢

赵英老师 解答

2019-04-18 16:14

分录是对的，你是不是调整后没有结转损益，调整后的凭证要过账，然后结转损益，再重新生成报表

学徒 追问

2019-04-18 16:23

若我不修改18年的账，只在19年中修改要怎么做分录，借：累计折旧（多提数）贷：利润分配-未分配利润（多提数），对吗？因为我要学会怎么在当年中发现以前年度的账务有误，并在发现时调账，不可能每次都去改以前年度的账

学徒 追问

2019-04-18 16:36

老师，若我不修改18年的账，只在19年中修改要怎么做分录，借：累计折旧（多提数）贷：利润分配-未分配利润（多提数），对吗？

赵英老师 解答

2019-04-18 16:37

这样是可以的，根据现在最新的企业会计制度，非重要性的可以直接调帐，不要通过以前年度损益调整。最好的分录是，借：累计折旧 贷：本年利润

学徒 追问

2019-04-18 16:44

18年已年结，本年利润最终转入了未分配利润中，19年要冲减未分配利润吗？我都晕了

学徒 追问

2019-04-18 16:51

赵英老师，回复一下，谢谢

学徒 追问

2019-04-18 17:23

老师：我刚才将你做的分录，借：累计折旧  贷：本年利润（或利润分配-未分配利润或以前年度损益调整），三种贷方的做法都试过了，资产负债表和利润表的利润数不一致，但我直接把18年多提的这笔分录不做去掉，再试时，两报表数一致了，只能说明分录没做对，麻烦老师再想想，我该怎么调这笔账？

赵英老师 解答

2019-04-18 18:24

18年已经结账了，那要冲的是未分配利润和累计折旧

赵英老师 解答

2019-04-18 18:24

18年的年报是平的吗