老师，发生了收入，结转成本时借库存商品，贷生产成本，这个说是料工费的总和对不？

依梦 追问

2019-04-18 08:36

那应该是哪个分录呀老师，我这块光分不清

依梦 追问

2019-04-18 08:37

是借主营业务成本，贷生产成本不？

邹老师 解答

2019-04-18 08:38

你好，完工入库，借；库存商品  ，贷；生产成本
结转销售货物成本，借；主营业务成本，贷；库存商品

依梦 追问

2019-04-18 08:41

结转销售成本的数额是完工入库的数额还是用本月完工产品成本加上月库存减本月库存？

邹老师 解答

2019-04-18 08:44

你好，结转销售成本的数额=销售数量*单位完工产品成本

依梦 追问

2019-04-18 08:54

老师能具体点吗？我不明白？我一直认为就是料工费的总和，之后用那个数加上月库存，减本月库存，得出本月的销售成本，之后转利润

邹老师 解答

2019-04-18 08:55

你好，比如你销售100件，单位生产成本50，那结转的成本就是 100*50

依梦 追问

2019-04-18 08:59

老师它这个没有具体分哪个成本是多少比如本月发货100万，成本只是有领用的材料，用的人工和制造费用，成本总数是90万。只是把这90万都分到那100万里，没有细分。

邹老师 解答

2019-04-18 09:02

你好，你单位都是当月生产多少，当月全部销售，没有库存？

依梦 追问

2019-04-18 09:10

是的，只是有剩的原材料，我结转成本时就是料工费的总和，之后用那个数加上月库存材料，减本月库存材料，得出本月的销售成本，之后转利润，老师这样对吗？那么这样就会出现比如上月库存材料少，这个月剩的材料是上个月的三倍，那么最后的成本就少了，成本少了最后利润就多了。

邹老师 解答

2019-04-18 09:13

你好，当月生产多少，就销售多少，你可以根据当月耗用的材料+人工+制造费用的金额作为结转销售货物的成本

依梦 追问

2019-04-18 09:15

那也就是说不用加上月剩的材料减本月剩的材料是吗？

邹老师 解答

2019-04-18 09:18

你好，是的，不需要这样计算的

依梦 追问

2019-04-18 09:22

好的，那如果月末有剩的原材料，半成品，是不是需要结转？如果有半成品就结转半成品，原材料不用结转是不老师？那结转的那几个分录麻烦老师说下，谢谢！

邹老师 解答

2019-04-18 09:24

你好，是把原材料，半成品余额结转到下个月，这个结转是不需要做分录，只需要在账簿做 结转登记就是了

依梦 追问

2019-04-18 09:26

知道了，谢谢老师的耐心解答，谢谢！

邹老师 解答

2019-04-18 09:28

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢