送心意

冰儿老师

职称中级会计师

2019-04-17 21:18

 销项 -  进项  = 本月 应该交税金
  (销项和进项在“应缴税费 --  应缴增值”一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:《应缴税费 --  未交增值税》科目,月末,《应缴税费 --  应缴增值税》科目余额应该是0)
  3、如果,月末《应缴税费 --  应缴增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:
  借:应缴税费 --  应缴增值税 --  转出未交增值税
  贷:应缴税费 --  未交增值税
  4、如果,月末《应缴税费 --  应缴增值税》科目余额是负数(余额在借方)则:
  借:应缴税费 --  未交增值税
  贷:应缴税费 --  应缴增值税 --转出未交增值税
  如果月末《应缴税费 --  未交增值税》余额在借方(负数)说明该余额要下月留抵;
  如果月末《应缴税费 --  未交增值税》余额在贷方(正数)说明该余额就是本月要交税的数额;

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结转销项税额、进项税额 增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。
2020-07-29 08:58:16
 销项 - 进项 = 本月 应该交税金   (销项和进项在“应缴税费 -- 应缴增值”一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:《应缴税费 -- 未交增值税》科目,月末,《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额应该是0)   3、如果,月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:   借:应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税   贷:应缴税费 -- 未交增值税   4、如果,月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是负数(余额在借方)则:   借:应缴税费 -- 未交增值税   贷:应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税   如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在借方(负数)说明该余额要下月留抵;   如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方(正数)说明该余额就是本月要交税的数额;
2019-04-17 21:18:47
3月暂估入库月末并结转,4月冲红上月暂估入库冲红结转,再根据发票入库,如果出库了也进行结转
2017-07-07 16:17:58
你好,销项税额大于进项税额的时候,结转的分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税
2022-04-05 17:11:23
您好 请问是销项大于进项还是进项大于销项
2020-01-05 09:15:07
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