金牌答疑老师解答

冰儿老师| 官方答疑老师

职称:中级会计师

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 销项 - 进项 = 本月 应该交税金
  (销项和进项在“应缴税费 -- 应缴增值”一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:《应缴税费 -- 未交增值税》科目,月末,《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额应该是0)
  3、如果,月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:
  借:应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税
  贷:应缴税费 -- 未交增值税
  4、如果,月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是负数(余额在借方)则:
  借:应缴税费 -- 未交增值税
  贷:应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税
  如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在借方(负数)说明该余额要下月留抵;
  如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方(正数)说明该余额就是本月要交税的数额;

2019-04-17,21:18:47

 

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亲爱的学员你好,我是来自会计学堂的冰儿老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

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