请问老师结转增值税怎么结转？就是我们在月末交税的时候？

微信用户 追问

2022-04-05 17:12

小于进项，期末有留底税额

邹老师 解答

2022-04-05 17:12

你好，期末有留底税额的时候，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

微信用户 追问

2022-04-05 17:16

脑壳都整晕了，那这个不是应该借应交税费未交增值税，贷营业外收入吗

邹老师 解答

2022-04-05 17:18

你好，一般纳税人单位销项税额和进项税额的结转，不涉及营业外收入的

微信用户 追问

2022-04-05 17:21

有不有一个应交税费-增值税留底税额科目？

邹老师 解答

2022-04-05 17:22

你好，没有这样的三级明细科目 

微信用户 追问

2022-04-05 17:25

期末有留底税额怎么结转，没看明白您发的？你上面怎么借方有两个科目

邹老师 解答

2022-04-05 17:28

你好，期末有留底税额的时候（比如进项10万，销项8万），结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额 ） 8万，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 2万
贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 10万
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借方2万，就代表留抵税额还有2万的意思 

微信用户 追问

2022-04-05 17:46

看不明白

微信用户 追问

2022-04-05 17:49

还有待认证的进项怎么做？

邹老师 解答

2022-04-05 20:37

你好，期末有留底税额的时候（比如进项10万，销项8万），结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额 ） 8万，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 2万
贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 10万
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借方2万，就代表留抵税额还有2万的意思 
具体是哪个地方看不明白呢，我好给个针对性的回复