铁路运费右下方备注栏里印花税怎么做分录？

会计 追问

2019-04-17 16:52

这个我们是把钱打给报关行的

会计 追问

2019-04-17 16:53

报关行收的运费包含下面的印花税

邹老师 解答

2019-04-17 16:58

你好，打款的时候，包括的印花税这样做分录就是了 
借；税金及附加——印花税 贷；银行存款

会计 追问

2019-04-17 17:21

我们打款给报关行分录
借：其他应收款–报关行
贷：银行存款
收到发票时
借：销售费用–运输费
贷：其他应收款–报关行
我们是小企业准则

邹老师 解答

2019-04-17 17:30

你好，打款的时候应当计入预付账款才是的

会计 追问

2019-04-17 17:36

那我们给报关行是其他应收款

邹老师 解答

2019-04-17 17:39

你好，预付费用，应当计入预付账款核算，而不是其他应收款的

会计 追问

2019-04-17 17:48

那我们这个这样做问题大么？

邹老师 解答

2019-04-17 17:51

你好，属于科目错误了

会计 追问

2019-04-17 17:56

那这个不更改也可以吧，借贷一致

邹老师 解答

2019-04-17 17:59

你好，个人建议是把其他应收款调整到预付账款核算

会计 追问

2019-04-17 18:02

那如果后面有发票了，怎么办？

会计 追问

2019-04-17 18:03

给国外付汇打钱，是做的应付账款

邹老师 解答

2019-04-17 18:07

你好，取得发票就冲销预付就是了，借；管理费用等科目  贷预付账款 
给国外付汇打钱，是做的应付账款，这个是正确的