老师，18年的管理费账载金额比18年实际的金额少了，这样实际利润就高了，那我汇算清缴时是不是直接在其他那里调减少了的那部份金额？会不会被查账啊到时，因为少的部份金额是以前年度入账时计到了费用里，其实是应该做资产的，所以18年发现了就更正，冲了费用导致的

阳光 追问

2019-04-17 19:18

我今天申报年报了，属于18年的管理费用60多万，因为更正以前年度的错账直接冲减了18年的费用20多万，18年的账上费用就变为了40多万，今天申报我就按账上的40多万申报，没按18年实际发生的报，我怕被查，我把调减的金额改为0了

阳光 追问

2019-04-17 19:19

不过以前年度一直都是亏损状态，如果被查也没这么怕被罚款多了

阳光 追问

2019-04-17 19:38

不是把以前的费用计到18年，是红字改更正以前年度错计到费用的凭证，没通过以前年度损益调整科目，直接冲减了18年的费用，导致18年费用减少，虚增了20多万的利润，我按虚增的利润申报了18年的年报，本想通过a105000表调减费用，按实际申报，这样的话就得更改以前的报表，不然弥补亏损就补多了

阳光 追问

2019-04-17 19:43

不懂这样做妥不妥，以前利润虚减了，现在利润又虚增了，以前不是我做的账，想去更正申报，又怕等下弄出麻烦来

陈诗晗老师 解答

2019-04-17 19:58

首先你是18发生了80万的费用，其中20万属于以前年度的，你调整到了17年。那么你18年的费用只能体现60万，而不是80万

阳光 追问

2019-04-17 22:03

我可能表达不清楚，是18年的费用应该是80万，由于18年做了一笔红字凭证，这张凭证是调18年前的账的，正常是借:以前年度损益调整
贷:应付账款的
，但当时直接红字做凭证
借:管理费用
贷:应付账款，所以18年的费用就减少为80万-20万(17年的费用)=60万(60万不是18年的实际费用，18年的费用本应为80万，因调以前错账导致账面费用成了60万)，现报18年年报就按60万报，没按实际的80万报，所以18年账面利润比实际发生的利润多了20万

阳光 追问

2019-04-17 22:06

今天填这表我想调减费用20万，但想到我在18年更正以前的那笔账在以前年度已经入了费用了，以前那笔账本不应该入费用而应该入资产类的，也就是说以前年度多做了20万的费用导致以前利润减少了20万。现到18年才发现错了，现也没去更正以前的申报表，而是把18年的利润增加20万做汇算清缴了

陈诗晗老师 解答

2019-04-17 23:23

明白了，实际今年80万，由于调账导致了今年账面60万。你按80万申报

阳光 追问

2019-04-18 09:54

是的

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 09:58

那你按８０万申报，同学。

阳光 追问

2019-04-18 10:41

如果按80万报，那我要在A105000那做费用调减20多万，那税局会不会来查啊 ，那个20多万是以前的费用，以前做多了费用，就还得去更改以前的报表，以前连续5年都是亏损的，发现了一笔做错了，以前就多做了20多万的费用，我的账面才60万，申报80万的费用会不会有麻烦
，还有一个问题就是，以前一直是亏损的，18年是盈利的，以前多做的费用也含在亏损里面，如果不去更正以前的报表，那18年按实际80万费用申报，然后又去弥补以前年度的亏损，会不会把以前多计的费用也拿来弥亏损了，这样是不是成了偷税了

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 10:46

虽然是你以前的费用，但是你以前的申报并没有反应这个费用啊，同学。
比如你１６年亏损２０万，但是是你少计了２０万的费用，本来是应该亏损４０万
然后１７年你汇算的时候，你１７年也是亏损２０万
１８年的时候你把这个２０万的费用，调整了，你１８年反应这个２０万的费用，是正常的啊。因为你１６年并没反应这个费用。怎么又成了有问题了

阳光 追问

2019-04-18 10:59

16年就是计了20万所亏了20万，只是18年发现直接更正原来的凭证，而不是18年才收到票入账的，就是因为以前申报已经计了那20万，可以弥补亏损金额里含有多计的那20万在里面
，我现在纠结不懂18年要怎么报才好呢

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 11:03

你的意思 是16年本来，不亏，计了20万亏损？
那么这样的话你这个20万在16年已经申报 ，18年你就不能再作为费用申报了

阳光 追问

2019-04-18 11:06

还有一个问题就是，我们注册资金是5508万，实缴913万，贷款1360万，老师你说这贷款的1400万的利息能税前扣除吗，能扣除的话能扣多少，我见以前的会计做年报都是有可以税前扣除的，我这两年都是做不能扣除的，是的，所以18年实际费用80万，那我就减下20万后申报

阳光 追问

2019-04-18 11:09

年报本来按本年实际发生的报，但因为以前的原因我就不敢按实际报，我怕弥补亏损多了

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 11:18

减下20万申报，然后就是利息 有分情况 
1.如果是因为投资者没有按时投资造成的借款利息不能扣
2.如果不是1的情况，利息 是找银行借款的可以扣
3.如果不是银行借款，那么不超过银行借款利息部分可以扣