委托代销里面收取手续费方式的，受托方卖掉商品后，分录为借：银行存款，贷：受托代销商品，应交增值税-销项，看不懂，希望老师指导一下

にんせきひ 追问

2019-04-17 14:32

老师，就是这个相互开票的问题

にんせきひ 追问

2019-04-17 14:33

我做到这个分录的时候，是开票给谁呢？不开票也需要贷：销项税吗

にんせきひ 追问

2019-04-17 14:33

因为实际操作的时候，我们都是根据发票来确认收入的，所以这个分录我就迷糊了

にんせきひ 追问

2019-04-17 14:34

假如委托方没有根据销货清单开票的话，那我受托方是不是就要缴纳增值税了

答疑苏老师 解答

2019-04-17 14:38

你好 受托代销商品售出
借:银行存款
 贷:委托代销商品
 应交税费-应交增值税(销项税额)

收到委托方的进项税额发票
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
 贷:应付账款

付给委托方款项，收取代销酬劳
借:委托代销商品款
 应付账款
 贷:银行存款
 其他业务收入  票是开给购买者  受托方需要缴纳增值税的

にんせきひ 追问

2019-04-17 14:39

那没有收到委托方的发票呢

にんせきひ 追问

2019-04-17 14:39

我这个月要交税吗

にんせきひ 追问

2019-04-17 14:41

老师的意思就是，受托方需要开票给买家，所以要 贷：销项税金

にんせきひ 追问

2019-04-17 14:41

是这个意思吗

答疑苏老师 解答

2019-04-17 14:41

你好  是的 是需要缴纳税的

にんせきひ 追问

2019-04-17 14:43

但是受托方主要收的是手续费，确认的收入应该是手续费，如果开票给买家，那这部分不是也确认为收入了吗

答疑苏老师 解答

2019-04-17 14:46

你好 因为不属于你们的收入 你们也可以确认收入 然后结转成本和收入是一样的

にんせきひ 追问

2019-04-17 14:47

不是很懂

にんせきひ 追问

2019-04-17 14:47

麻烦老师再深入讲讲

答疑苏老师 解答

2019-04-17 14:56

你好 就是因为不是你们的商品 所以销售了你正常也不能确认收入 但是开了发票 是需要缴纳税额的

にんせきひ 追问

2019-04-17 15:00

我看到有的分录这一步直接是贷：主营业务收入 销项税金

答疑苏老师 解答

2019-04-17 15:06

你好  也可以这样做 那样你就需要结转成本

にんせきひ 追问

2019-04-17 15:14

那我增值税申报表里面把销项税额填好，销项填好，季度预缴企业所得税的时候就不要

にんせきひ 追问

2019-04-17 15:16

我感觉我跟申报的混了，那我增值税申报表，如实填写，季度预缴也如实填写，就把费用和卖给客户的货物一起记入主营业务收入？

答疑苏老师 解答

2019-04-17 15:16

你好 是的 季度所得税不需要