老师，之前没有计提印花税就直接交了印花税了，这样可以吗？如何做分录？

默雨老师

职称：初级会计师

2019-04-17 12:18

首先，需要说明的是，印花税不用计提，实际发生时直接进行帐务处理。
因此，直接付款发生费用时，其会计凭证这样做：
1、执行会计准则的
借：管理费用--印花税
贷：银行存款/库存现金
2、执行小企业会计准则的
借：税金及附加--印花税
贷：银行存款/库存现金

✒️ 追问

2019-04-17 14:41

谢谢老师，那3月做账还得计提所得税，个税那些吗？有哪些是每个月必须计提的？

默雨老师解答

2019-04-17 18:10

所得税，附加税（如果月末计算需要缴纳增值税时，就需要计提附加税）。都是要计提的

✒️ 追问

2019-04-17 18:46

好的，只要有金额，就是说增值税也是需要计提的是吧？计提和结转增值税的区别是？

默雨老师解答

2019-04-18 09:11

是的，要计提的
你好，其实说法不同，一个意思
分录是
期末结转借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税

✒️ 追问

2019-04-18 13:05

好的，所得税为什么交不起呢？点交款进去不显示东西出来？

默雨老师解答

2019-04-19 11:16

有可能是网站问题，如果报税有问题要及时与专管员沟通哦

精选问题

老师我想问下坏账准备计提的时候影响利润，那问

同学，你好借：资产减值损失贷：坏账准备资产减值损失在损益表中为减项，故计提坏账准备使利润总额减少答
2021年3月31日，甲公司采用出包方式对某固定资产进问

您好 2021年度该固定资产应计提的折旧为（ C）万元 3600/5*(5-3)%2B96=1536 3600/5/12*3=180 1536/4/12*4=128 180%2B128=308 答
老师您好，建筑企业简易计税，含税销售收入90万，分包问

你好，不能减去分包款的，就是按90万/1.03计算收入答
老师，我想请问一下，个人卖房子都会涉及到哪些税，都问

你好，非住房的吗？增值税5% 差额之后的来附加税等于缴纳的增值税乘以6% 印花税万分之5减半，个人所得税20% 土地增值税安增值额答
绝对引用，怎么用键盘怎么打出来呀问

你好！你说的是$这个符号是吗？英文状态下，shift%2B4 答

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