老师 这个分录 我有点不明白， 我看我们公司 直接发工资 是借应付工资 贷银行存款的

天天向上 追问

2019-04-17 11:30

计提的时候   应该是  借费用   贷应付职工薪酬-工资，   发工资应该   是借应付工资，   贷银行存款
但是我看寄的资料里面 发工资的时候    借应付工资   贷其他应收， 银行存款
我不明白   贷其他应收   是什么意思

月月老师 解答

2019-04-17 12:23

你好，其他应收是个人社保部分。

天天向上 追问

2019-04-17 12:32

要回来的代收社保不要单独写一个分录，比如借库存现金贷其他应收款吗
合并在一块的看不明白，你能给我写个明细点的我看看吗

月月老师 解答

2019-04-17 13:40

你好
借管理费用-工资
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
其他应收款-员工社保
应交税金-个所税
社保：
借：其他应收款-员工社保
管理费用-员工社保
贷：银行存款

天天向上 追问

2019-04-17 14:11

社保如果是当月扣当月的就不要计提了把

月月老师 解答

2019-04-17 20:42

你好，当月扣当月也要计提的。