老师您好，请问，我买采购进来的物品卖出，但是东西已经卖出结转收入，但是采购进来的还有没有发票不能确认成本，那这个销售的怎么结转成本呢?

xue xue 追问

2019-04-17 13:36

老师您好，您说暂估入账是指的，在确认收入结转成本的时候，先暂估结转成本，那下个月收到发票呢？

小云老师 解答

2019-04-17 13:41

购入时按暂估，结转成本按暂估金额结转，下月收到发票冲销暂估，再重新按发票入账

xue xue 追问

2019-04-17 13:44

老师您好，购入的时候这怎么暂估？就预付了一笔款  卖出一部分，还没付尾款还没有发票

小云老师 解答

2019-04-17 14:02

借:库存商品  贷:预付账款-暂估

xue xue 追问

2019-04-17 14:25

那暂估产生的本月缴纳企业所得税的差异怎么处理呢？

小云老师 解答

2019-04-17 15:16

不用处理呀，你现在都是预交，年度反正要汇算清缴的