您好，老师，单独核算部门公司购买材料，都是按套购买，部门为了省事，他们不设立原材料仓库，他们就直接按成品入库，购买1000套，他们就入库成品1000套，生产就直接领用，不登记实际原材料出库，那这个不设置原材料，就没有办法统计当月领用材料，那这个怎么算原材料成本呢？（假设购买1000套，总单价10元，总金额10000元，入库：借方，库存商品，10000，贷：应付账款10000，到了期末，库存就只有5000元（库存500套），那这个制造费用怎么结转到成本里面去呢？

粗犷的荔枝 追问

2019-04-17 10:49

那前面都已经这样操作了，他们没有办法提交资料，那现在做账，怎么办呢？

小云老师 解答

2019-04-17 10:56

那你只能把制造费用按个比例给他分到出售了的商品里去，后面按正规的做

粗犷的荔枝 追问

2019-04-17 10:57

那分录怎么写呢？

小云老师 解答

2019-04-17 10:59

借:主营业务成本  贷:制造费用

粗犷的荔枝 追问

2019-04-17 11:05

那产品本身的成本呢？

小云老师 解答

2019-04-17 11:08

借:主营业务成本  贷:库存商品

粗犷的荔枝 追问

2019-04-17 11:17

这个库存商品的金额就是用出库的数量*购买的单价，是吗？

小云老师 解答

2019-04-17 11:22

对的，就是你的成本价

粗犷的荔枝 追问

2019-04-17 11:25

您好，如果这样算，账上的数据是准确的吗？还是说这个数据是不精准的

小云老师 解答

2019-04-17 12:03

数据是准确的，但是你账务处理没按规定做