老师，本月是18号之前报税吧

南浔 追问

2019-04-16 21:54

老师，问您个问题，我们两个小规模去年没有计提所得税，今年补计提了用了以前年度损益调整这个科目，影响资产负债表利润分配未分配利润年初数，用调资产负债表吗？

邹刚得老师 解答

2019-04-16 21:55

你好，需要调整期初未分配利润，应交税费数据的

南浔 追问

2019-04-16 21:55

我们是小规模，刚才多打了几个字

邹刚得老师 解答

2019-04-16 21:56

你好，小规模，与一般纳税人在企业所得税处理方面是一样的，都是一样的账务处理

南浔 追问

2019-04-16 21:58

老师，不调整资产负债表可以吗？未分配利润里面包含以前年度损益调整的数额了

邹刚得老师 解答

2019-04-16 22:04

你好，这个是必须调整资产负债表数据的

南浔 追问

2019-04-16 22:05

老师，如果调整资产负债表数据，那么是不是还得更正去年第四季度财务报表

南浔 追问

2019-04-16 22:06

我记得您说过印花税是不用计提的，如果是去年12月份的印花，今年1月份直接缴纳就行是吗？

邹刚得老师 解答

2019-04-16 22:06

你好，是的，需要做去年第四季度的期末未分配利润，应交税费 的更正的

南浔 追问

2019-04-16 22:10

老师，是把应交税费调增，利润分配未分配利润调减，其他不用调整对吧，期末数不用再做调整了吧

邹刚得老师 解答

2019-04-16 22:12

你好，期初数调整了，期末数也会跟着相应变动的
期末=期初+本期增加—本期减少
期初变动了，本期发生额不变的情况下，期末也会同步变动的