老师，我刚问了下集团公司的同事，工程成本：收入的92%入成本，最后再用实际成本对冲，最后结算是怎么冲呀？

学徒 追问

2019-04-16 21:39

现在估算是这样做，那最后冲怎么写分录

梅老师 解答

2019-04-16 21:43

这个5906那个是个不确定的数。最后等实际结算，把整 个分录原路负数冲回，调整主营业务成本和毛利

学徒 追问

2019-04-16 21:46

最后按总的结算做收入，实际的支出做成本，是这样吧

梅老师 解答

2019-04-16 21:48

您好，您的理解是正确的。

学徒 追问

2019-04-16 22:01

也就是说平时每次开票就按92%做成本，结出毛利润，到最后用负数冲回，再按实际的结算和实际的成本结出利润

梅老师 解答

2019-04-16 22:11

是的，您的理解是正确的。

学徒 追问

2019-04-16 22:23

请问一下，老师，这个题中，本年利润，等于主营业务收入加税金及附加，为什么不加增值税，而只加附加税

学徒 追问

2019-04-16 22:24

结转成本时

梅老师 解答

2019-04-17 09:58

抱歉 ，不属同一问题，请您另行提问。