税控设备480全额抵减是否填在附表四本期发生额一列，本期未抵完，是否可以留抵下期

jim 追问

2019-04-16 18:19

之前发生了，一直没有拿来抵扣。怎么结转，分录如何写。

jim 追问

2019-04-16 18:20

jim 追问

2019-04-16 18:21

这样填写在附表四以及减免明细申报表没错吧

邹老师 解答

2019-04-16 18:24

你好，如果之前没有填写，是这样填写抵扣
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

jim 追问

2019-04-16 19:20

请问附加税怎么申报？还有一个减免政策是如何操作的呀？

邹老师 解答

2019-04-16 19:21

你好，附加税按减免之后实际需要缴纳的增值税计算填写申报
还有一个减免政策，你所指的 具体是哪个减免政策？

jim 追问

2019-04-16 19:21

比如我这边本期应交增值税284.41有税控盘抵减284.41那我还需要交附加税吗？是否这样填写？

邹老师 解答

2019-04-16 19:23

你好，这种情况就不需要缴纳增值税，不需要缴纳附加税
这种情况本期实际抵减是 284.41，而不是480

jim 追问

2019-04-16 19:23

jim 追问

2019-04-16 19:24

嗯，这个我明白。我想问的是，不需要缴纳增值税，那我是否需要申报附加税，按照上图申报？

邹老师 解答

2019-04-16 19:25

你好，需要申报，既然增值税应纳税额是0，那附加税计税依据是0，而不是 284.41

jim 追问

2019-04-16 19:26

jim 追问

2019-04-16 19:26

还是减免税额那里填负数？

邹老师 解答

2019-04-16 19:27

你好，不是这这样填写，一般计税，免抵税额都是按0填写才是的

jim 追问

2019-04-16 19:27

直接填0？感谢老师的指导

邹老师 解答

2019-04-16 19:28

你好，是的，直接按0填写的
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

jim 追问

2019-04-16 19:32

还有最后一个问题，就是如果我有留抵，我应该放在哪个科目呀？

邹老师 解答

2019-04-16 19:36

你好，是一般 纳税人的进项大于销项形成的留抵税额？

jim 追问

2019-04-16 19:37

税控盘，480留抵的

邹老师 解答

2019-04-16 19:40

你好，这个没有抵扣不需要做实际抵扣的分录啊

jim 追问

2019-04-16 19:41

好的，谢谢，明白了

邹老师 解答

2019-04-16 19:44

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢