老师您好，小规模采购进来的，成为一般纳税人再销售出去，开票还是16%吗？

xue xue 追问

2019-04-16 18:22

老师您好，但是是采购进来货物，之前会计入了固定资产产生了固定资产清理，但实际上是正常销售呀，要按13%走税呀？， 那请问老师，入错固定资产已计提折旧的，可以变为库存商品吗？

邹老师 解答

2019-04-16 18:25

你好，本来应当计入库存商品，错误的计入了固定资产？

xue xue 追问

2019-04-16 18:54

是的，应该是入库存商品然后销售，但之前的会计计入了固定资产，计提了折旧

邹老师 解答

2019-04-16 19:08

你好，需要把之前计提的折旧冲销，然后做这个调整分录
借；库存商品    贷；固定资产

xue xue 追问

2019-04-17 10:16

老师您好，那就是不需要走固定资产清理阶段，
直接在当月将积累计提的 借；累计折旧 贷；以前年度损益调整
然后做调整分录借；库存商品 贷；固定资产 
小规模收到专票是全额计入成本，所以就算是现在调整的时候一般纳税人，也是全额计入成本 库存商品的是吗？

邹老师 解答

2019-04-17 10:37

你好，是的，是这样做调整分录

xue xue 追问

2019-04-17 13:56

老师您好，但是现在采购的进来的还没有发票但是已经卖出去了，确认收入的同时无法结转成本，怎么暂估呢？

邹老师 解答

2019-04-17 14:34

你好，做购进暂估入库就是了
借；库存商品  贷；应付账款——暂估