送心意

三宝老师

职称高级会计师,税务师

2019-04-16 16:31

借库存商品
借累计折旧
贷固定资产
贷管理费用

xue xue 追问

2019-04-16 16:34

老师您好,现在卖出去能直接做固定资产清理吗?

三宝老师 解答

2019-04-16 16:39

你这个操作思路是可以的

xue xue 追问

2019-04-16 16:40

那现在先卖出去,就做固定资产清理,但是请问老师,固定资产清理是不需要交税的是吗?

三宝老师 解答

2019-04-16 16:45

一样需要缴纳增值税

xue xue 追问

2019-04-16 16:56

老师您好,借:固定资产清理   折旧  贷:固定资产
        借银行存款  贷:固定资产清理
    借固定资产清理  贷营业务收入  分录是在么写吗?

三宝老师 解答

2019-04-16 17:05

借:固定资产清理
借 折旧 
贷:固定资产
借银行存款 
贷:固定资产清理
贷:应交税费

xue xue 追问

2019-04-16 17:08

老师您好,是对这个银行存款的的数额 缴纳税款之后入固定资产清理是吗?按什么税点呢?   买进来入固定资产的时候是小规模纳税人,卖出去现在是一般纳税人

三宝老师 解答

2019-04-16 17:19

《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》(财税[2009]9号):
(一)纳税人销售自己使用过的物品,按下列政策执行:
1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,按简易办法依4%征收率减半征收增值税。

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相关问题讨论
你好,因为营改增后不动产可以抵扣进项税额了
2018-04-09 09:35:45
借库存商品 借累计折旧 贷固定资产 贷管理费用
2019-04-16 16:31:41
这个不用担心,一般题目会告诉 的,而实物中,在固定资产明细表里按照固定资产的
2018-06-05 07:27:51
是的。祝您工作愉快!
2019-02-14 11:43:04
对的,不视同销售的。
2023-12-11 09:47:01
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