老师，我做帐财报表上利润总额是30万，成本票都在后期才能开过来，现在申报所得税季报表利润总额我只填了4000，那我申报第一季度财报表上利润总额也得是4000，要重新估算成本费用啊？

凉凉凉 追问

2019-04-16 15:20

老师，第一季度估算了这么多的成本费用，后面第二季度，第三季度填了本月数之后，本年累计数不是更大了，做账的利润表可以用凭证调节，申报表上的数据申报之后都是自动累计的，怎么办？

凉凉凉 追问

2019-04-16 15:21

我说的是利润表，老师

bamboo老师 解答

2019-04-16 15:25

我知道您说的是利润表 那您想少交税  别的能怎么办呢？只能现在先暂估一部分入账 然后后期收票冲销 早您得有发票的呀

凉凉凉 追问

2019-04-16 15:30

好的，老师，我三月估算了，如果四月份来了一部分发票，可以先冲销一部分吗？其他估算的还留在账上，还是全部冲销了，按发票重新入账？

bamboo老师 解答

2019-04-16 15:33

三月估算了，如果四月份来了一部分发票，可以先冲销一部分
可以只冲销一部分 不要全部冲销 比如暂付100 来了50
暂估入账
借：成本费用等100 不含可抵扣进项税额
贷：应付账款——暂估应付账款 100
收到发票
借：应付账款——暂估应付账款 50
贷：应付账款  50

凉凉凉 追问

2019-04-16 15:37

谢谢老师，这样操作后，做账的财报表是不是只和申报的第一季度的报表相符，和后面三个季度的本年累计就不相符了吧？没有关系吗？老师，到年末年报再申报正确的，可以吗

bamboo老师 解答

2019-04-16 15:46

您分录做好了  财务报表跟申报的系统应该是一致的呀 您先做利润表 看看利润总额 如果不符合您的要求 然后您调整 调整达到您的要求再申报所得税啊

凉凉凉 追问

2019-04-16 16:02

老师，意思是后期几个季度利润表的本月数没有成本费用发生额了，都填写0吗

bamboo老师 解答

2019-04-16 16:05

根据您的实际情况 如果没有的话 本月就是0 如果有就按您发生的录入

凉凉凉 追问

2019-04-16 16:06

上面的分录暂估时：
借成本费用-暂估100
    贷应付账款-暂估100
后面来了发票：
借应付账款-暂估50
    贷成本费用-暂估50
再：借成本费用50
        贷应付账款50
这样对吗？

bamboo老师 解答

2019-04-16 16:06

这样写分录正确的

凉凉凉 追问

2019-04-16 16:11

好吧，感谢老师解答，申报的财报表都已经更正申报四次了，税局终端都会有记录的吧？这样有影响吗？

bamboo老师 解答

2019-04-16 16:19

您以后先把财务报表做好  然后根据看自己想交多少税 然后调整财务报表 调整好了再申报

凉凉凉 追问

2019-04-16 16:24

是的，才接过来没有经验，非常感谢老师的解答，以后有问题再来请教您，会给您好评的！谢谢

bamboo老师 解答

2019-04-16 16:25

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快  谢谢您

凉凉凉 追问

2019-04-16 16:27

还有，老师，之前代理记账给做的，只有年报表是对的，四个季度的报表都是错的，企业所得税季报表也是错的，我要重新去大厅更正吗？

bamboo老师 解答

2019-04-16 16:30

12月份报的季报正确么？跟年报一致么？

凉凉凉 追问

2019-04-16 16:33

好像也不一致，不过年底亏损，所得税季报是零报，只是数据只填写收入成本一样的数据，利润是0，也没有按照年报数据申报，要更正吗

bamboo老师 解答

2019-04-16 16:36

按照年报更正吧 不然系统里面数据异常