请问下，小规模企业18年底盈利十多万，如何做盈利的会计分录？需要计提所得税和法定盈余公积吗？会计分录如何做？

Choi 追问

2019-04-16 15:04

老师，计提的所得税需要结转到本年利润吗？我看您的会计分录是先把利润结转到未分配利润，之后再计提所得税

邹老师 解答

2019-04-16 15:16

你好，计提的所得税需要结转到本年利润，然后结转到利润分配的 
我是根据你提问顺序回答
计提所得税在结转本年利润之前的

Choi 追问

2019-04-16 15:25

老师，那是否是在先结转了12月的本期损益后得出的利润总额，在做计提和结转所得税的分录，之后再做税后利润的结转，最后做计提法定盈余公积，就可以年度结账了

邹老师 解答

2019-04-16 15:33

你好，是的，是这样处理

Choi 追问

2019-04-16 15:46

老师，还有就是公司之前年度有亏损，然后如何用18年度的盈利去补亏损，我18年第四季度时是按盈利十多万缴纳的所得税，现在如何调整？

邹老师 解答

2019-04-16 15:55

你好，在汇算清缴的时候填写弥补亏损明细表，弥补之前年度亏损就是了