老师您好！咨询一个问题！个体户一般纳税人的超市，缴纳的“个人所得税生产经营所得”1000元是否可以计入超市账上，列支费用呢

伽伽 追问

2019-04-16 15:40

是个体户，个人所得税生产经营所得，可以列入个体户账上？会计分录如何做呢？

阿文老师 解答

2019-04-16 15:47

借  本年利润   
     贷 利润分配 ----未分配利润  
  本年利润结转无余额

伽伽 追问

2019-04-16 16:11

这个月按季申报个人所得税生产经营所得，结转本年利润，未分配利润不是年底才转吗？

阿文老师 解答

2019-04-16 16:12

申报个人所得税生产经营所得  按照利润数额申报即可

伽伽 追问

2019-04-16 16:14

本年利润结转无余额也是年底才转一次吧，我这个人所得税生产经营所得需要每个季度都缴税

阿文老师 解答

2019-04-16 16:27

个人所得税生产经营所得需要每个季度都缴税，按照利润申报
增值税按照收入
本年利润结可以年底结转

伽伽 追问

2019-04-16 16:35

增值税我会申报做账，个人所得税生产经营也会申报，就是不懂个人所得税生产经营交的1000元如何做分录记账？

阿文老师 解答

2019-04-16 16:40

计提
   借   税金及附加
       贷  应交税费----应交所得税
上缴
借  应交税费----应交所得税
    贷 银行存款

伽伽 追问

2019-04-16 17:01

只是把企业计提所得税换成税金及附加，其他记账方式一样对吧？

阿文老师 解答

2019-04-16 17:08

你好
计提企业所得税对方科目所得税费用
借  所得税费用
    贷  应交税费----应交所得税
上缴时
借 应交税费----应交所得税
贷 银行存款

伽伽 追问

2019-04-16 19:37

老师，个人所得税生产经营缴的1000元不能划对公账户必须要划私人账户，这样还能在超市里这样出账吗？借：税金及附加贷应交税费一应交所得税，上缴：借应交税费一应交所得税贷：现金

阿文老师 解答

2019-04-17 08:30

不能划对公账户必须要划私人账户，公户没有银行存款发生额   不能记账

伽伽 追问

2019-04-17 13:49

个人所得税生产经营所得1000元，是不能对公划税只能划老板私卡，那还可以在个体户一般纳税人的超市记账吗？分录如何做？

阿文老师 解答

2019-04-17 14:41

资金没有进入公司账户   不用记账