2月开具16个点的负数票，但是没有开16个点的正数票，税款无法抵扣，负数票该怎么入账

辛勤的小刺猬 追问

2019-04-16 13:51

这是自己开的专票

陈老师Fairy 解答

2019-04-16 13:52

你们开票的话就是转出收入 借：营业收入  应交-销项 贷：应收账款

辛勤的小刺猬 追问

2019-04-16 13:53

老师，我们自己开的正数专票，后来又自己开的负数票。

陈老师Fairy 解答

2019-04-16 13:54

嗯，开负数这就相当于冲掉了以前的收入部分

辛勤的小刺猬 追问

2019-04-16 13:59

以后开16个点的票如何冲减

辛勤的小刺猬 追问

2019-04-16 14:02

老师，我们是1月自开的16个点的正数票，2月给人家开了16个点的负数票，但是由于我们2月没有开具16个点的正数票，这个税款无法抵减。现在这个负数票这样入账会不会导致收入增加

陈老师Fairy 解答

2019-04-17 13:40

开的16%的发票，要是需要冲红也是选择16%的税率来冲红即可