1季度增值税的缴纳是按照本季度贷方余额填报吗

圆儿嘟嘟呐 追问

2019-04-16 11:44

我们一般都是做无票收入 填报的时候 填报收入 表格直接计算的增值税 我们按照这个数缴纳 但是 我发现我账目上的增值税贷方是39435.18 当我在税局上填的按照收入1312339.12计算 应该是39370.17  差个65 是什么导致的呢

邹老师 解答

2019-04-16 11:46

你好，你账目的 39435.18 这个数据是如何得来的？

圆儿嘟嘟呐 追问

2019-04-16 11:51

因为我们做的都是无票收入 收到钱的时候 比如收到4600的租金 就借：银行 4600 贷：收入4466.02 贷：增值税 133.98  一个季度的累积得到的数

邹老师 解答

2019-04-16 11:53

你好，那就需要去看你季度应交增值税数据是否计算正确了
我根据你提供的收入数据，1312339.12计算 应该是39370.17，而不是 39435.18

圆儿嘟嘟呐 追问

2019-04-16 12:00

老师 因为我们是几百人收到的款 每次都这样贷记增值税 有没有可能会导致这些差额呢

邹老师 解答

2019-04-16 12:02

你好，可能是数据错误
即使是 几百人收到的款，分几百笔收入分录，应交增值税一般也不会有这么大的差额，差额也就是几分钱，或者几毛钱，而不会有65的差异

圆儿嘟嘟呐 追问

2019-04-16 21:25

老师 我重新都算了一下 没有发现增值税计算有错误的 怎么办

邹老师 解答

2019-04-16 21:26

你好，根据你提供的收入金额 1312339.12计算 应该是39370.17，而不是 39435.18
你39435.18的增值税是如何计算得来的

圆儿嘟嘟呐 追问

2019-04-17 14:44

18年有几笔增值税计算错了 那要怎么写摘要 和分录  19年调整会影响汇算清缴吗

邹老师 解答

2019-04-17 15:00

你好，调整某某月份第多少号凭证
借；应交税费——应交增值税   贷；以前年度损益调整
会影响汇算清缴的

圆儿嘟嘟呐 追问

2019-04-17 15:16

老师 那我是本季度改还是汇算清缴的时候改好呢  这几个分录 怎么写调整分录

邹老师 解答

2019-04-17 15:17

你好，发现 的时候做调整就是了
借；应交税费——应交增值税 贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整  贷；利润分配——未分配利润
是这样做调整分录

圆儿嘟嘟呐 追问

2019-04-17 15:31

还是明白，老师能不能带数上去。我好理解，谢谢

邹老师 解答

2019-04-17 15:36

你好，借；应交税费——应交增值税 贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
两个分录金额都是你之前多计入的增值税金额

圆儿嘟嘟呐 追问

2019-04-17 15:47

是这样么

邹老师 解答

2019-04-17 15:49

你好，是的，是这样的