老师，汽车融资租赁的我这样做账可以吗？借:固定资产-融资租入固定资产     1023238/1.16=882101（购车款784400+购置税70000+3年保险费51000 +利息90540+手续费23415.52） 应交税费-应交增值说（进项税额）  3746.48 管理费用-服务费         33000（整车质保三包及服务费）   其他应收款-保证金    271620  贷：长期应付款 882101 银行存款 331782 （271620保证金+27162+33000)

May 追问

2019-04-16 13:54

老师，小企业还要做确认融资费用吗？这个科目不熟，汇算清缴是不是要调整什么的

朴老师 解答

2019-04-16 13:57

那你就直接做成融资租入固定资产

May 追问

2019-04-16 13:59

老师，麻烦看一下我的分录金额，问题在哪里，分录都知道 ，就是入账金额我拿不准，麻烦了

朴老师 解答

2019-04-16 14:40

借:固定资产（最低付款额现值和公允价值孰低值计入） 贷:长期应付款 现金（租金）。这个租金不仅支付利息还要支付本金。另外利用实际摊余成本×实际利率计算每年利息数

May 追问

2019-04-16 14:41

老师，能把具体数字写一下吗？就是金额拿不准啊

May 追问

2019-04-16 14:43

利息租赁公司都给了，是每个月10号支付27666元，并提供发票

朴老师 解答

2019-04-16 15:55

假设不考虑现值的问题，我觉得你那么处理也没啥问题  就是服务费的税率是16？  另外别的增值税额不知道是啥  你写了4000多  另外 购车款784400+70000+51000+90540+27162+100留购价=1023202

May 追问

2019-04-16 15:57

是的，他们多收了36块钱

May 追问

2019-04-16 16:01

现在的问题是1023238是含税金额，不含税金额因为不知道发票怎么开的不清楚，固定资产应该按不含税的金额入账吧，目前收到的租赁费发票都是16%的

朴老师 解答

2019-04-16 16:05

那个保证金既然是冲减租金了  我觉得就不需要再单独做一个其他应收了  直接冲减其他应付就好了

May 追问

2019-04-16 16:23

你是说冲减长期应付款吧

May 追问

2019-04-16 16:47

老师，我重新调整了分录
借：固定资产  904265.52  （4月份之前收到发票16%不含税47265.52+4月之后13%不含税857000）
 应交税费-应交增值税（进项税额）  7562.48
 其他应付款-应付增值税    111410
  贷：长期应付款     696790      （1023238-已付保证金，利息，租赁费326448）
  银行存款    326448     
您看可以吗？麻烦了

May 追问

2019-04-16 17:07

长期应付款也不含税才能做平账

朴老师 解答

2019-04-17 08:54

这样做就可以了哦

May 追问

2019-04-17 09:09

问题是我接下来收到27666的租赁费专票怎么做账呢?
只能借：长期应付款  27666
        应交税费-应交增值税  3816
        贷：银行存款27666
          其他应付款-应付增值税    3816

朴老师 解答

2019-04-17 09:16

贷方直接做成27666+3816就可以了，不用贷其他应付款增值税

May 追问

2019-04-17 09:17

银行存款只需要付27666元

朴老师 解答

2019-04-17 09:21

那这样做就可以的