您好，老师，我们公司是私募基金（有限合伙），资金已经募集好了，这笔款是做股权投资的，现在要投资一家科技公司，款已经打到对方公司账户了，这笔分录我该怎么做啊？

墨雨 追问

2019-04-16 10:41

老师您好，是没控制的，是想着几年后就退出的，这种金融资产要入到那个科目？

轶尘老师 解答

2019-04-16 10:42

可供出售金融资产   新准则改名了 叫以公允价值计量其变动计入其他综合收益的金融资产

墨雨 追问

2019-04-16 10:51

老师，您好，那打款到被投资公司所发生的手续费，是应该入到金融资产里还是入到财务费用的？

轶尘老师 解答

2019-04-16 10:54

可供出售金融资产：发生的相关交易费用，要区分是权益工具还是债务工具。如果是权益工具，应将公允价值和交易费用之和计入“成本”明细;
  如果是债务工具，则将面值计入“成本”明细，实际支付的金额与面值之间的差额记入“利息调整”，因此交易费用也就倒挤到“利息调整”明细中了。

墨雨 追问

2019-04-16 11:04

老师您好，募集账户上有一笔款是用来做一般资信证明中文版的，这笔分录怎么做啊？

轶尘老师 解答

2019-04-16 11:05

属于相关费用，计入金融资产的成本。

墨雨 追问

2019-04-16 11:37

老师，您好，那付给基金管理人和托管人的费是入成本还是算入当期损益？

轶尘老师 解答

2019-04-16 11:42

当期损益。属于管理费用。