老师 建造办公楼领用本单位产品。成本为15万元，（其中直接材料10万元），计税价格18万元。 （老师，请问计税价格18万元是什么意思，这题的应交税费怎么算?）

梧桐 追问

2019-04-15 15:16

老师那这题的分录怎么做呐?

答疑苏老师 解答

2019-04-15 15:23

你好 借在建工程 15 贷 库存商品 15

梧桐 追问

2019-04-15 15:42

老师就是增值税部分不明白，这里在建工程的话还会涉及进项税额分俩年抵扣，而且这里算是自产产品用于自用非税项目，还是资产自用视同销售?

答疑苏老师 解答

2019-04-15 15:48

你好 这里是用于应税项目了 办公楼现在也征收增值税 现在也不需要分两年抵扣了

梧桐 追问

2019-04-15 15:58

老师你意思这题不涉及稅费对吗？我有点混乱了，教才还是分两年抵扣，还有值接材料的进项稅额转出。。考试时按照那个做的?

答疑苏老师 解答

2019-04-15 16:06

你好 是哪年的教材呢？刚变了政策

梧桐 追问

2019-04-15 16:19

今年的教材，可能刚改的政策吧。

答疑苏老师 解答

2019-04-15 16:38

你好 从4月1号后就不用分两年抵扣了 如果分两年抵扣的 话 就是 借 在建工程 应交税费 应交增值税 待抵扣进项税额 原来进项税额 的百分之40  贷 原材料 应交税费 应交增值税 进项税额转出