老师，之前会计在去年3月的时候在税务局代开了一,3000的专票，计入了应收款，开票信息有误，在四月的时候又代开了一张一样的专票还是计入了应收款，可对于之前作废的那张没做任何处理，现在应收款上挂账多出了3000，我要怎么调账啊？

孔园园 追问

2019-04-15 15:00

那交的增值税怎么办，第一次是5个点的税额一百多，第二次开的是3个点的税额、八十多，应为是代开的，税款在开票时已经缴纳了

轶尘老师 解答

2019-04-15 15:14

代开发票作废的，应与主管税务机关联系，及时取得退回的税款。你这个时间有点长了，还是尽快办理吧。

孔园园 追问

2019-04-15 15:43

税款没有退回账户，而是做留抵了，之前记得是借：应收款3000，贷：收入2857.14，销项税142.86，那我现在要调账的话涉及的这部分的增值税直接从借方冲掉么？

轶尘老师 解答

2019-04-15 21:13

是的，将计提的增值税冲掉，这样账上只有缴纳的增值税，可留底以后的增值税金