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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-04-15 14:27

计提工资和社保时(公积金参照社保)
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）
   贷：应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款
 缴纳社保时
借：应付职工薪酬--社保
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
        贷：银行存款

小笨猫 追问

2019-04-15 14:52

老师计提公司缴纳部分社保，后面要附什么凭证

小笨猫 追问

2019-04-15 14:55

老师社保都是当月扣当月的还需要计提吗

小笨猫 追问

2019-04-15 14:58

老师应该用其他应收款核算吧，因为社保局是直接从公司账户扣除

张艳老师 解答

2019-04-15 15:13

1、后面附社保计提明细表

张艳老师 解答

2019-04-15 15:13

2、建议也要走计提分录的。

张艳老师 解答

2019-04-15 15:14

3、这个其他应收款或其他应付款是核算个人负担的社保部分的。

小笨猫 追问

2019-04-15 15:17

嗯嗯谢谢

张艳老师 解答

2019-04-15 15:18

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利

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相关问题讨论
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
2019-04-15 14:27:03
你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 发放工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分） 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款等科目
2020-04-26 16:25:19
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2020-07-07 16:47:22
计提工资时借生产成本管理费用，贷应付职工薪酬
2018-10-02 14:18:30
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-03-22 11:12:38
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