发票认证了，不能抵扣，进项税转出要怎么做账？

虞珊 追问

2019-04-15 14:22

老师，那我做入账的时候，第一步是价税合计，贷方是银行存款吗？

邹老师 解答

2019-04-15 14:29

你好，不能抵扣，只需要把 进项税额转出，转出金额就是之前认证抵扣的进项税额，而不是价税合计

虞珊 追问

2019-04-15 14:45

那我收到票的时候要怎么入账呢？

邹老师 解答

2019-04-15 14:49

你好，借；原材料等科目   应交税费（进项税额）  贷；应付账款等科目

虞珊 追问

2019-04-15 16:23

老师，请教哈你第一次回答的后面两个借贷是什么意思不懂

虞珊 追问

2019-04-15 16:23

就是未交和银行存款那个

邹老师 解答

2019-04-15 16:32

你好
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出），把不能抵扣的进项税额转出，同时增加之前购进材料的成本
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税，把进项税额转出结转到未交增值税
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款，缴纳转出的税额

虞珊 追问

2019-04-15 16:42

为什么要转到未交增值税呢，老师

邹老师 解答

2019-04-15 16:50

你好，这个是因为这个税款需要缴纳，按一般纳税人账务处理规定，就需要结转到未交增值税，然后缴纳才是的

虞珊 追问

2019-04-15 16:51

那如果按照这样入账，我的银行存款就减少了啊

虞珊 追问

2019-04-15 16:51

但实际我没有付这个钱啊

邹老师 解答

2019-04-15 16:57

你好，那你单位既然转出了，为什么这个款项没有补税呢？

虞珊 追问

2019-04-15 17:00

意思是我要补交这个税，那我在缴税平台哪的补交这个税呢，老师，再次请教哈。

邹老师 解答

2019-04-15 17:08

你好，去税局大厅申请扣缴少交的个人所得税金额

虞珊 追问

2019-04-15 17:15

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-04-15 17:19

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢