员工报销的高铁票，上面有个人信息，怎么抵扣进项呢

雷婷 追问

2019-04-16 08:44

有一点没明白的地方是，增值税电子普通发票和增值税电子普通发票都可以抵扣进项吗

maize老师 解答

2019-04-16 08:55

目前部分行业是可以抵扣电子发票

雷婷 追问

2019-04-16 09:02

具体是哪些可以抵扣呢

maize老师 解答

2019-04-16 09:04

我昨天发给你链接还是有事就是电子通行费发票这个也是可以抵扣的

雷婷 追问

2019-04-16 09:25

老师，我们是房地产企业，增值税采用简易计税，所以进项都不能抵扣的，那我做账还需要把这部分进项算出来再进项转出吗。 还是说直接含税价一起入费用

maize老师 解答

2019-04-16 09:26

那就含税价直接做费用吧

雷婷 追问

2019-04-16 10:52

开的滴滴电子发票，发票时间是4月份的 但是行程单是去年的。这个可以扣吗

maize老师 解答

2019-04-16 11:11

发票上面有注明是去年么

雷婷 追问

2019-04-16 11:13

没有，但是我们是要求将行程单附在后面备查的

maize老师 解答

2019-04-16 11:13

那你这个不含税需要做以前年度损益调整，那个税额可以抵扣

雷婷 追问

2019-04-16 11:15

不是要4月之后发生的才可以抵扣吗

maize老师 解答

2019-04-16 11:23

你这个发票是4月的啊，增值税抵扣是看发票，所得税抵扣是按你们实际业务看之前入账没，没有入账那只能做以前年度损益调整

雷婷 追问

2019-04-16 11:29

什么意思啊。那我这个报销到底是记在18年还是19年

maize老师 解答

2019-04-16 11:33

这个不含税的金额做以前年度损益调整 进项税额 贷库存现金 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

雷婷 追问

2019-04-16 11:36

意思就是所得税我可以扣除这部分费用是吗

maize老师 解答

2019-04-16 11:44

你做以前年度损益这个不能扣除啊。。。

雷婷 追问

2019-04-16 11:47

这个也是今年才能扣除吗

maize老师 解答

2019-04-16 11:52

不能啊，你不是去年的业务么