我这边2019年收到2018年发票，如何做账？在2018年此支出是挂在预付账款科目

会计学堂程祥老师 追问

2019-04-15 13:40

嗯嗯 是的

会计学堂程祥老师 追问

2019-04-15 13:46

如何做账？

马老师 解答

2019-04-15 13:51

具体发票开票内容是什么

会计学堂程祥老师 追问

2019-04-15 13:58

有一笔是公司管理费用，一笔是销售费用

马老师 解答

2019-04-15 14:00

借以前年度损益调整
贷预付账款
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整

会计学堂程祥老师 追问

2019-04-15 14:06

在2019年凭证里做这个科目调整？那报表是否调整？比如说2018年底报表肯定未分配利润是一个数，那调整后是在汇算清缴的财务报表改吗

马老师 解答

2019-04-15 14:15

是的在2019年做，要改报表数呢

会计学堂程祥老师 追问

2019-04-15 14:25

在哪张报表里改？2018年底所得税预缴的申报表和财务报表已经申报

会计学堂程祥老师 追问

2019-04-15 14:27

是在汇算清缴里的财务报表里改数吗？我这有点搞不懂，很多人都说汇算清缴调增就行，报表不用改，所以我很糊涂

马老师 解答

2019-04-15 14:42

你用了以前年度损益所以就要改报表，负责你的报表不平，改你资产负债表

会计学堂程祥老师 追问

2019-04-15 14:44

是不是在2019年的报表里改？

会计学堂程祥老师 追问

2019-04-15 15:09

在吗？回答一下吧

马老师 解答

2019-04-15 15:27

哪个月用了以前年度损益就在那个月改