老师，本月销售生猪12万元，怎么做会计分录，增值税是免征的。

霏儿 追问

2019-04-15 11:24

老师，申报增值税表是按12万元吗？税管员说要除以1.03后申报？

庄老师 解答

2019-04-15 11:36

你好，是含税收入换成不含税＝收入/1+3%

霏儿 追问

2019-04-15 14:40

老师，那主营收入12元，申报是12/1+3%，这两个数不样可以吗？

庄老师 解答

2019-04-15 14:44

你好，不行的，主营收入也要是12/1+3%

霏儿 追问

2019-04-15 14:45

老师，那差额就是免税税额，怎么做会计处理？

庄老师 解答

2019-04-15 14:49

你好，都是免征增值税，为什么说差额就是免税税额

霏儿 追问

2019-04-15 14:55

老师，收到销售货款12万元，在增值税申报表上销售收入额填12/1+3%就是116504.85元，那主营业务收入按12万元入，还是按116504.85元入，

庄老师 解答

2019-04-15 15:19

主营业务收入按116504.85元入，

霏儿 追问

2019-04-15 15:22

借，银行存款120000，贷主营业务收入116504.85元，差额3495.15元记入什么科目？？

庄老师 解答

2019-04-15 15:35

你好，计入到应交税费，说明你们是不免税的，