筹建期间股东会议后吃饭，开的烟酒计入哪里？

小猫不乖 追问

2019-04-15 10:47

是的，单独开的酒水，烟

张艳老师 解答

2019-04-15 10:55

借：管理费用等--福利费   贷：应付职工薪酬--福利费
借：应付职工薪酬--福利费  贷：银行存款/库存现金

小猫不乖 追问

2019-04-15 11:02

老师，这是去年12月我下错的账，去年计入长期待摊费用里了现在怎么调啊

张艳老师 解答

2019-04-15 11:05

去年是怎么处理的？

小猫不乖 追问

2019-04-15 11:06

去年记长期待摊费用里了

张艳老师 解答

2019-04-15 11:14

请您将去年的分录上传一下，好吗？

小猫不乖 追问

2019-04-15 11:15

借记:长期待摊费用16000 贷记银行存款16000

张艳老师 解答

2019-04-15 11:23

先红冲这个分录，然后做
借：以前年度损益调整  16000   贷：应付职工薪酬--福利费  16000
借：应付职工薪酬--福利费  16000   贷：银行存款16000
借：利润分配--未分配利润  16000  贷：以前年度损益调整  16000

小猫不乖 追问

2019-04-15 11:25

老师，去年那个月的工资才3万多，这样福利费就超了吧？

张艳老师 解答

2019-04-15 11:27

您是要通过填写所得税汇算清缴申报表纳税调整明细表，看福利费是否需要做纳税调整的。

小猫不乖 追问

2019-04-15 11:28

老师，能调整到管理费用开办费里吗

张艳老师 解答

2019-04-15 11:48

您就是调整到管理费用-开办费科目，也是上面的分录。