我是小规模企业，去年有一笔防伪税控费480元，我做在应交税金减免税中，现在一直挂着，那我怎么给他平掉，

么么哒 追问

2019-04-15 10:49

那未交增值税不是就挂着了吗，

么么哒 追问

2019-04-15 10:49

你的意思是应交税费这个科目就做平了，是不是，

maize老师 解答

2019-04-15 10:58

小规模原则是不做减免税额，你别的增值税做啥科目啊

么么哒 追问

2019-04-15 11:02

销售时，借银行，贷主营业务收入，贷应交税金-减免税，   借应交税金-减免税，贷营业外收入

maize老师 解答

2019-04-15 11:04

你做的不对，冲回重新做吧，借应交税费应交增值税，小规模只有这个科目，

么么哒 追问

2019-04-15 11:09

我可以反结转，重新编辑凭证吗

maize老师 解答

2019-04-15 11:20

就增值税这块有问题吧，可以

么么哒 追问

2019-04-15 13:22

如果做了这个分录，借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额，那我应交税费还是多480元出来，减免税是平了，但是未交那里多出480元了

maize老师 解答

2019-04-15 13:29

你冲掉重新做就可以全部做未交增值税下面去

么么哒 追问

2019-04-15 13:36

冲了，可是还是多出480元，

maize老师 解答

2019-04-15 13:38

你这个减免做到应交税费 未交增值税下面去啊，不设置减免税额这个科目啊

么么哒 追问

2019-04-15 13:50

之前做的是借应交税金 未交增值税，贷营业外收入，现在我做借应交税金未交增值税，贷应交税金未交增值税吗

maize老师 解答

2019-04-15 14:03

啥你不知道说做减免税额么

么么哒 追问

2019-04-15 14:47

哎，也不知道怎么解释了，那我做借应交税金-未交增值税    贷应交税金-减免税。那应交税金-未交增值税就多出480元了，那这个到哪里去做平

maize老师 解答

2019-04-15 14:53

这个冲回的是未交增值税，你这个需要交的时候做借应交税费未交增值税 贷银行 你这个未交增值税少了

么么哒 追问

2019-04-15 14:56

嗯，可是我是小规模的，不用进项抵扣的，那这个是不是永远冲不了，

么么哒 追问

2019-04-15 14:56

这个480元是不是永远在了

maize老师 解答

2019-04-15 14:59

你之前缴纳增值税你做啥分录不是做应交税费未交增值税么

么么哒 追问

2019-04-15 15:09

之前做的分录都是一一对应的，做平了，比方说应交企业所得税，我借所得税，贷应交税金-企业所得税，交款时借应交税金-企业所得税   贷银行，

maize老师 解答

2019-04-15 15:09

我问的是你增值税你之前交增值税做啥分录啊