老师：我们公司办公房租是一年一交的，3月份实际交给房东了，当时就开了一个用白纸写的收据，4月才开了发票过来的，这样我要怎么做账呢?

晴菜 追问

2019-04-15 09:24

发票是普票发票，在税局代开的那种，就是现在3月的在做账中，就是不知道怎么做中

文文老师 解答

2019-04-15 09:35

借：预付账款  贷：银行存款  附件收据
然后按月摊销  借：管理费用-租赁费  贷：预付账款  附件发票

晴菜 追问

2019-04-15 09:40

是老板个人支付的呢？没有走银行

文文老师 解答

2019-04-15 10:06

贷记其他应付款-老板

晴菜 追问

2019-04-15 10:35

因为这个季度盈利了，又不想交纳企业所得税，就想把房租一次性做完，可以吗？

文文老师 解答

2019-04-15 10:42

不符合权责发生制，不建议一次性入房租

晴菜 追问

2019-04-15 11:01

那符合收付实现制呀？

文文老师 解答

2019-04-15 11:32

收付实现制已经不再做为会计基础了。应按权责发生制

晴菜 追问

2019-04-15 11:49

这个是有公告的吗？收付实现制不再做为会计基础了

文文老师 解答

2019-04-15 12:02

会计准则中有。另外现在的会计教材中也有这方面的内容