请问我去年多计提了印花税，今年怎么做分录冲回啊，做相反分录后会影响营业利润，就是营业税金和附加那栏可以是负数吗？可以这样吗？

芳芳@fancy 追问

2019-04-15 09:20

2510

bamboo老师 解答

2019-04-15 09:23

借：税金及附加 -2510
贷：应交税费——印花税 -2510

芳芳@fancy 追问

2019-04-15 09:25

是这样子冲销的，但是就是冲销后这个月的利润表就成了营业税金及附加那一栏是-2510了

芳芳@fancy 追问

2019-04-15 09:26

这样子合理不？申报的时候有没有关系，需要备案不

bamboo老师 解答

2019-04-15 09:27

冲销了 利润表那样显示是正确的 不需要备案

芳芳@fancy 追问

2019-04-15 09:28

好的，谢谢

bamboo老师 解答

2019-04-15 09:29

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

芳芳@fancy 追问

2019-04-15 09:30

甘老师，你能不能给我说一下一般纳税人期末增值税结转呀？如果进项大于销项需要结转吗

bamboo老师 解答

2019-04-15 09:31

进项大于销项可以不结转留底下期继续抵扣 当然有的单位也结转的
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额

芳芳@fancy 追问

2019-04-15 09:34

那如果销项大于进项怎么结转呢？我上次只做了借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税，贷：应交税费——应交增值税——未交增值税，造成现在：应交税费——应交增值税——转出未交增值税有借方余额，现在该怎么调一下账呢

bamboo老师 解答

2019-04-15 09:36

销项大于进项
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
应交税费——应交增值税——转出未交增值税有借方余额 可以年末的时候一次性结转做分录

芳芳@fancy 追问

2019-04-15 09:37

年末怎么做分录

bamboo老师 解答

2019-04-15 09:38

借：借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

芳芳@fancy 追问

2019-04-15 09:39

好的，谢谢

bamboo老师 解答

2019-04-15 09:42

不用谢 如果您对我的回答满意 请及时给予好评 谢谢您