这个问题是在实收资本100万的情况上做这个分录吗

焕然 追问

2019-04-14 21:25

你好，有一个小公司，2013年成立，一直都没做账，亏损状态，2019年才开始做账，成立是注资是100万，有验资，现在资产只有60万了，现在建账这个实收资本，应做多少？2019-04-14 10:13

认缴制下实际投入多少实收资本，账上就计多少实收资本。但你是2013年成立的，当时不是认缴制，如果没有合法减资的情况下实收资本还应该是100万。2019-04-14 10:18

到现在19年3月才建账，公司实际上只有60几万了，亏损的，怎样在负债表里提现？怎样做分录

焕然 追问

2019-04-14 21:26

实收资本是实缴，不能随意减少对吗，还是怎样处理这个亏损问题

王雁鸣老师 解答

2019-04-14 21:28

您好，应该做实收资本100万元，实际上只有60多万元了，差额记入利润分配-未分配利润科目，体现在资产负债表上，实收资本100万元，未分配利润，负数差额部分。

焕然 追问

2019-04-14 21:34

分录怎样做

焕然 追问

2019-04-14 21:34

负数吗

焕然 追问

2019-04-14 21:36

现在建账做实收资本有100万的话，货币资金就多了30几万，老板看到，怎么银行存款还有三十几万？

王雁鸣老师 解答

2019-04-14 21:37

您好，借：资产类科目，60几万元，利润分配-未分配利润，差额部分，贷：实收资本，100万元。

焕然 追问

2019-04-14 21:45

借，银行存款60几万，利润分配30几万，贷实收资本100万，对吗

王雁鸣老师 解答

2019-04-14 21:50

您好，如果没有其他资产的话，就是对的。

焕然 追问

2019-04-14 21:52

OK，明白了，谢谢，你最厉害

王雁鸣老师 解答

2019-04-14 21:53

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。