分支机构，2018年5月成立，企业所得税备案成独立核算，分支机构2018年没收入，有费用，结转了损益30多万，2019年1月企业所得税备案成汇总缴纳的分支机构，请问分公司2018年的亏损能在2019年汇总到总公司弥补吗?如不能弥补，现在怎么补救，现在还没做2018年分公司的汇算清缴，是不是把2018年的期间费用调到长期待摊费用，在2019年摊销了？

夏天 追问

2019-04-14 20:23

你意思是说，新办企业，当年不做汇算清缴，那亏损怎么弥补了？

希老师 解答

2019-04-14 21:10

如果是备案成非独立核算的，当年是不分摊的，因为你这个算备案错了，请联系管理员，听他的意见来处理，以免造成涉税风险

夏天 追问

2019-04-14 21:29

2019年才备案成非独立核算，分公司按（三）新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税。吗？这样2019年分公司有收入，企业所得税都在总公司交了吗?今天填第一季度企业所得税报表时，全是灰色，是这个原因吗？

希老师 解答

2019-04-15 11:24

应该是的，但是你最好先沟通管理员确认处理方法！