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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-04-14 15:24

你好，未到30万免的附加税直接不用计提就是了
而不是先计提，然后结转到营业外收入

周 追问

2019-04-14 15:28

未达 30万增值税也直接做:借庐山应交税费/增值税/小规模，贷营业外收入/政府补助，这样对吗

邹老师 解答

2019-04-14 15:29

你好，收入，减免增值税是这样做分录
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入——增值税减免

周 追问

2019-04-14 15:30

邹老师，小规模也这样做吗

邹老师 解答

2019-04-14 15:33

你好，这个就是小规模的账务处理

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相关问题讨论
你好，未到30万免的附加税直接不用计提就是了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
2019-04-14 15:24:31
这个 专票的需要做的哦
2020-04-14 11:25:58
这个不需要，你都没有需要交增值税，附加税不需要计提
2019-10-13 13:56:15
如果享受增值税免征政策的话，附加税不需要做计提分录，因为也同时是面交的。 只需做 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
2019-06-27 14:05:47
，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费贷：营业外收入
2017-04-07 10:42:25
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