老师，a公司无资质，用我公司资质做工程，工程款先付到我公司，工程发票也开成我公司的抬头，随后我们公司扣了a公司的资质服务费和税钱，将剩余工程款返还给a公司，如何记账啊，账务处理如何体现，并核算收到的发票金额啊，谢谢老师[Face:63][Face:63]

丛书 追问

2019-04-14 15:25

老师，能帮忙告诉我一下收到工程款，收到a公司成本发票，以及付款给a公司并扣税和服务费时，如何写分录吗？

文老师 解答

2019-04-14 15:29

是和您实际的业务一样做

丛书 追问

2019-04-14 15:36

老师，我知道按实际做，可我想问您这几个过程如何写分录，真不会写。

文老师 解答

2019-04-14 16:00

收到工程款，借银行存款贷预收账款
确认收入，借预收账款贷主营业收入应交税费——应交增值税，
付款给公司的时候借应付账款款贷银行存款
收到A公司的材料的发票的时候借工程材料贷应付账款

丛书 追问

2019-04-14 17:13

老师，可这工程款并非我公司的收入啊，只不过经过了一下我们公司而已

文老师 解答

2019-04-14 20:38

但是需要按照你们公司的业务一样来的

文老师 解答

2019-04-14 20:39

所有才需要让她给你提供成本发票的

丛书 追问

2019-04-15 08:20

老师，我做内账，也要这样吗

文老师 解答

2019-04-15 10:13

内账话，不需要，你可以直接挂往来

丛书 追问

2019-04-15 10:25

老师，我主要想在如何在账务处理上体现发票

文老师 解答

2019-04-15 11:57

收到对方的工程款，借银行存款贷其他应付款，还给他再冲红其他应付款，收到的管理费作收入，大交的税款的话也冲其他应付款

文老师 解答

2019-04-15 11:58

收到对方的工程款，借银行存款贷其他应付款，还给他再冲红其他应付款，收到的管理费作收入，代交的税款的话也冲其他应付款