老师，审计报告做好后报表有调整，怎么调报表？调上年账务吗？还是调整在今年？而且，我们汇算清缴也已经按会计报表报完了，这问题怎么解决？

年华 追问

2019-04-14 11:41

老师，我们具体情况是，17年会计利润-58.3万，18年初做了汇缴。之后做了审计利润-58.1万。18年十月份所得税年检查整改，利润-55.2万了。现，账务应如何调整？

年华 追问

2019-04-14 11:45

现在准备做18年审计报告，不知如何处理比较妥当，请教老师

王雁鸣老师 解答

2019-04-14 12:01

您好，一般情况下，所得税汇算是调表，不需要调账的，具体税务检查调增了利润，是什么业务内容呢？

年华 追问

2019-04-14 12:32

业务费，广告费，超过标准调增利润

年华 追问

2019-04-14 12:36

原因是那张调整报表未勾选，属于漏填了，税务上认定是正常调增。

王雁鸣老师 解答

2019-04-14 13:52

您好，这种情况，不需要做分录处理的，调整当年汇算清缴报表就行了。

年华 追问

2019-04-14 14:10

去年的已经结束了

年华 追问

2019-04-14 14:11

去年汇缴整改也已经结束了。当时也提出来这审计报告的问题。要在今年汇缴时处理吗？

王雁鸣老师 解答

2019-04-14 14:24

您好，这种问题，不需要再在今年的汇算清缴时处理的。